2 czerwca 2022 11:34 Pobierając niemiecką emeryturę, musisz liczyć się z koniecznością złożenia deklaracji podatkowej w tym kraju. Nie jest to jednak reguła i wiele zależy od tego, jakiemu obowiązkowi podatkowemu będziesz podlegać – może być on albo ograniczony, jeżeli emerytura jest w całości opodatkowana w Niemczech, lub nieograniczony, jeśli podlega opodatkowaniu jedynie częściowo. W dzisiejszym wpisie przybliżymy wszystkie aspekty związane z opodatkowaniem emerytury z Niemiec, opisując, ile wyniesie taki podatek i kto musi go zapłacić – zapraszamy. Ile wynosi podatek od emerytury w NiemczechRozliczenie podatkowe emerytury z Niemiec – kiedy jest konieczne?Opodatkowanie emerytury w Niemczech – w jakim przypadku nie trzeba składać zeznania podatkowego?Opodatkowanie polskiej emerytury w Niemczech Ile wynosi podatek od emerytury w Niemczech Zastanawiasz się, czy Niemcy płacą podatek od emerytury? Osoby, które otrzymują dochody z Niemiec, mogą podlegać obowiązkowi podatkowemu i zobowiązane są do płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w Niemczech. Dotyczy to także „pozostałych dochodów”, czyli także świadczeń z funduszy emerytalnych, kas emerytalnych i ubezpieczeń bezpośrednich. Emerytura z Niemiec, która nie przekracza kwoty wolnej od podatku, wynoszącej w 2022 roku 9 984 € nie podlega opodatkowaniu. W przypadku gdy przekroczysz ten próg, obowiązywać będzie pierwsza stawka podatkowa w wysokości 14%. Analogicznie z dochodami uzyskiwanymi z tytułu pracy, ma tutaj zastosowanie tzw. progresja podatkowa, co oznacza, że stawka podatku rosnąć będzie wraz z wysokością emerytury. Wysokość zapłaconego podatku zależeć będzie także od roku przejścia na emeryturę, ponieważ obecnie obowiązuje w tym kraju Rentenfreibetrag, czyli kwota wolna od podatku dla osób pobierających rentę lub emeryturę. Z roku na rok zmienia się jej wysokość, a na ten moment w 2022 roku stanowi ona, że opodatkowaniu podlega wyłącznie 82 procent świadczenia. Systematycznie ma się jednak podnosić i w 2040 spadnie ona do zera – osoby, które po tym roku całość emerytury będzie podlegać opodatkowaniu. Rozliczenie podatkowe emerytury z Niemiec – kiedy jest konieczne? Podatek od emerytury z Niemiec z pewnością zapłacić będą musiały osoby mieszkające na terenie Polski oraz podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Tacy podatnicy nie są objęci kwotą wolną od podatku i muszą złożyć odpowiednie zeznanie do niemieckiej skarbówki. Aby zostać zakwalifikowanym jako osoba o nieograniczonym obowiązku podatkowym, należy spełniać przynajmniej jeden z poniższych warunków: w danym roku podatkowym było się zameldowanym w Niemczech powyżej 183 dni, 90% rocznych dochodów to dochody niemieckie, a tylko 10% zagraniczne; dochód w Polsce nie przekraczał odpowiednich stawek w danym roku rozliczeniowym; dla 2020 stawka wynosiła 9408€, jednak zmienia się ona w zależności od roku rozliczenia. Po wysłaniu deklaracji podatkowej do urzędu należy, otrzymamy stosowną decyzję, po której otrzymaniu okaże się, czy w przypadku naliczenia podatku zajdzie potrzeba dopłaty wymaganej przez urząd skarbowy kwoty. Otrzymamy na piśmie wszelkie potrzebne informacje, takie jak kwota i konkretna data, do której należna kwota powinna zostać przelana. Zazwyczaj termin płatności zostaje wyznaczony na dwa miesiące od daty otrzymania decyzji. Jeśli nie złożysz deklaracji podatkowej w odpowiednim terminie lub będziesz zalegał z zapłatą podatki, musisz liczyć się, że Finanzamt wyśle powiadomienie ponaglające i nakazujące załatwienie stosownych formalności. Za ignorowanie upomnień i brak złożenia zeznania grożą wysokie kary finansowe. Opodatkowanie emerytury w Niemczech – w jakim przypadku nie trzeba składać zeznania podatkowego? Opodatkowanie emerytury z Niemiec dotyczy każdego, nie oznacza to, jednak że każda osoba pobierająca to świadczenie musi złożyć zeznanie i będzie zmuszona dokonać dopłaty. Wielu emerytów jest zwolnionych z płacenia podatków dizęki tzw. Rentenfreibetrag (kwocie wolnej od podatku dla osób pobierających rentę lub emeryturę) i Grundfreibetrag (podstawowej kwocie wolnej od podatku). Tak jak wspomnieliśmy wyżej, dotyczą one jednak wyłącznie osób podlegającym nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Opodatkowanie polskiej emerytury w Niemczech Co w przypadku odwrotnej sytuacji – czy zapłacimy podatek od polskiej emerytury w Niemczech? Dochody z emerytur wypłacanych z Polski osobie mieszkającej na stałe w Niemczech będą opodatkowane wyłącznie w Niemczech, natomiast nie mogą być opodatkowane w Polsce. W tym celu należy uzyskać specjalny certyfikat rezydencji od organów niemieckich, potwierdzający miejsce zamieszkania na terytorium tego kraju i opłacanie tu podatku. Taki dokument przedstawiony polskiej skarbówce jest podstawą do zaniechania pobierania podatku. Zasady opodatkowania emerytur wypłacanych z Polski osobie mającej miejsce zamieszkania w Niemczech reguluje umowa między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku, ustanowiona w Berlinie dnia 14 maja 2003 r. Jeżeli w dalszym ciągu nie jesteś pewny czy dotyczy Cię rozliczenie podatku z Niemiecką skarbówką – zgłoś się do nas! W biurze podatkowym pomożemy ustalić Ci, czy obowiązuje Cię rozliczenie i pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności. Znajdziesz tu specjalistów znakomicie orientujących się w przepisach prawa niemieckiego i posiadających ogromne doświadczenie w kwestiach rozliczenia podatku z Niemiec. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług.

W Niemczech istnieją różne rodzaje podatków, takie jak podatek dochodowy, podatek od działalności gospodarczej lub podatek obrotowy. Są one najważniejszym źródłem dochodów państwa, z którego finansuje ono wydatki na wspólne dobro, takie jak zabezpieczenie społeczne, edukacja, zdrowie czy infrastruktura transportowa. Niemiecki system podatkowy opiera się na efektywności, przejrzystości i sprawiedliwości. Efektywność Jeżeli wydajność danej osoby mierzona jest w kategoriach dochodu, oznacza to przede wszystkim: Ten sam dochód, to samo obciążenie podatkowe. Różne dochody, różne poziomy podatku dochodowego. W związku z tym niższe dochody są opodatkowane tylko na niskim poziomie, a dochody osób o wyższych dochodach na wyższym poziomie. Osoba fizyczna płaci podatki tylko wtedy, gdy jest w stanie to zrobić. W związku z tym istnieje zwolnione z podatku minimum socjalne - tylko ci, którzy zarabiają więcej niż 9 168 euro rocznie, płacą podatki. Również minimum socjalne dzieci nie może być opodatkowane. Państwo przyznaje rodzicom ulgę podatkową w wysokości 7 620 euro rocznie dla ich dzieci. Sprawiedliwość Z zasady jednolitości podatnicy powinni być w stanie wywnioskować, że rodzaj i kwota podatków są sprawiedliwe. W najlepszym przypadku oznacza to, że zaakceptują i zapłacą podatki. Przejrzystość Przepisy podatkowe, regulacje i administracja powinny być zrozumiałe dla wszystkich. Podatek dochodowy dla (prawie) wszystkich Każdy, kto zarabia w Niemczech pieniądze, musi w przypadku zarobków wyższych niż 9168 euro rocznie zapłacić państwu ich część. Zagwarantuje to, że każdy wniesie swój wkład w życie społeczności. Pracownicy muszą płacić podatek dochodowy tak samo jak emeryci lub osoby prowadzące własną działalność gospodarczą. Stawki podatkowe i ich progi W przypadku podatku dochodowego opodatkowanie według wyników przeprowadzane jest w oparciu o „liniowo-progresywną taryfę podatkową”. Oznacza to, że różnym poziomom taryfy podatkowej odpowiadają różne stawki podatkowe - im wyższe dochody, tym wyższy procentowy udział w podatku. Wynagrodzenie brutto i netto Podatek od wynagrodzeń jest wykazywany na odcinku wynagrodzenia pracownika, stanowi on zaliczkę na podatek dochodowy. Pracownicy są klasyfikowani według klas podatkowych. Indywidualna sytuacja podatnika - np. samotny lub z rodziną - jest już uwzględniana w podatku dochodowym. Pracodawca odlicza podatek od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzenia brutto i odprowadza je do urzędu skarbowego jeszcze przed wypłatą wynagrodzenia netto swoim pracownikom. Na koniec roku podatnicy mogą złożyć w urzędzie skarbowym deklarację podatkową i w przypadku nadpłaty podatki zostaną im zwrócone. You would like to receive regular information about Germany? Subscribe here: Powiązane treści Kto ile zarabia? Niemcy nie lubią mówić o swojej pensji. Niemniej jednak ujawniamy, w których zawodach ile się zarabia.

(Fot.: AUTOR: Milosz Trojan, Rechtsanwalt Podatek dochodowy od osób prawnych czyli niemiecki Körperschaftssteuer Podatkiem dochodowym od osób prawnych (Körperschaftsteuer) obciążone są spółki posiadające osobowość prawną tj. spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – GmbH, spółki komandytowo-akcyjne, spółki akcyjne -AG oraz inne organizacje takie jak: spółdzielnie, stowarzyszenia bez osobowości prawnej, fundacje, stowarzyszenia ubezpieczeń wzajemnych, których siedziba lub zarząd znajdują się na terytorium Niemiec. Wymienione spółki podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Na spółki kapitałowe, których zarząd i siedziba znajdują się w Polsce, a w Niemczech mają tylko swój zakład również nakładany jest obowiązek podatkowy, ale jest on ograniczony. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych jest stała od roku 2008 i wynosi 15 procent – w porównaniu do stawki w Polsce jest ona niewielka. Przy wypłacie zysków udziałowcom uwzględnia się dodatkowe 60 procent dywidendy lub pobiera się podatek od dywidendy w wysokości 25 procent. Podobnie jak w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych, od wymierzonego podatku od osób prawnych odprowadzane są podatki dodatkowe. Jest to między innymi podatek solidarnościowy (jego początki sięgają 1991 roku). Jego wysokość to 5,5% i jest odprowadzany w formie zaliczek razem z zaliczką na podatek dochodowy od osób prawnych. Po doliczeniu podatku solidarnościowego, stawka podatku dochodowego od osób prawnych wzrasta z 15 procent do niespełna 16 procent. Podstawę obliczenia należnego podatku stanowi roczny dochód osoby prawnej. Za ubiegły rok podatkowy należy złożyć deklarację do 31 maja roku następnego. Podatek od działalności gospodarczej w Niemczech Podatkowi od działalności gospodarczej w Niemczech (Gewerbesteuer) podlega każda osoba prowadząca działalność gospodarczą. Podatek nie dotyczy jednak osób wykonujących wolne zawody. Podatnikiem jest w tym przypadku przedsiębiorca, na którego rachunek prowadzona jest działalność gospodarcza. Gewerbesteuer w swojej wysokości zależy od gminy,na której terenie działalność gospodarcza jest prowadzona. Podatek ten jest głównym dochodem niemieckich gmin. Podstawą do naliczenia podatku jest zysk z działalności przedsiębiorstwa, który zgodnie z ustawą jest jednoznaczny dochodowi naliczonemu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych bądź też osób prawnych. Przy wyznaczaniu podatku, wynik uzyskany z działalności gospodarczej zaokrąglany jest do 100 Euro, a następnie odejmowana jest od niego kwota wolna od podatku. Kwota wolna od podatku to 24 500 Euro i przysługuje wyłącznie osobom fizycznym i spółkom osobowym. Otrzymaną wartość należy pomnożyć przez stopę podatku ( dla pierwszych 12 tys. Euro – 1 proc., dla kolejnych 2 proc., dla następnych 12 tys. 3 proc. i dla ostatnich 4 proc. Dla pozostałych kwot stopa podatku to 5 proc., a dla spółek kapitałowych jedyny wskaźnik wynosi 5 proc.).W kolejnym kroku obliczoną należność należy pomnożyć przez wskaźnik zależny od gminy, w której przedsiębiorstwo ma siedzibę. Podwójne opodatkowanie Umowa o Unikaniu Podwójnego Opodatkowania zawarta między Polską a Niemcami, gwarantuje, że dochody uzyskane przez Polskich pracowników na terytorium Niemiec nie będą opodatkowane w obu tych krajach. Jeżeli osoba, pracująca zarobkowo na terytorium Niemiec, opodatkowała już w tym kraju swój dochód, to nie może być on ponownie opodatkowany w Polsce. Umowa zawarta między Polską a Niemcami ma charakter umowy międzynarodowej, które, co do zasady, mają pierwszeństwo przed przepisami krajowymi. Umowa przyznaje ogólne prawo do opodatkowania dochodów państwu, w którym działalność zarobkowa miała miejsce. Wobec tego państwo, w którym ta osoba ma miejsce zamieszkania, ustępuje prawa opodatkowania. Natomiast jeżeli pracownik jest zatrudniony za granicą wyłącznie tymczasowo, prawo opodatkowania jego dochodów pozostaje po stronie państwa jego rezydencji. Muszą zostać jednak spełnione poniższe warunki: Pracownik nie może przebywać na terenie drugiego państwa dłużej niż 183 dni (pół roku) w danym roku kalendarzowym lub w przeciągu 12 miesięcy. Pracodawca nie może mieć swojej siedziby w zagranicznym państwie zatrudnienia pracownika. Koszty wynagrodzenia pracownika nie mogą być ponoszone przez przedsiębiorstwo, zakład lub instytucję, które są utrzymywane przez pracodawcę w zagranicznym państwie, w którym zatrudniony jest pracownik.

Bierze się tu pod uwagę ilość koni mechanicznych. Opodatkowanie samochodu z silnikiem benzynowym wynosi 2 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. W przypadku diesla to aż 9,50 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. Co ile płaci się podatek drogowy w Niemczech? Płatność za podatek drogowy w Niemczech powinna nastąpić do 20 września danego roku. Jeżeli wyliczona kwota przekracza 500 euro, to wpłata może być w dwóch ratach, a dla kwot powyżej 1000 euro – w czterech ratach. Czy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Czasowe zwolnienie z opłaty podatku drogowego w Niemczech (na okres do 1 roku od przekroczenia granicy) uzyskują samochody zameldowane w innym kraju Unii Europejskiej niż Niemcy. Czasowe zwolnienie z KFZ Steuer przysługuje osobom, które posiadają zwykłe miejsce zamieszkania w innym kraju, np. w Polsce. Jak się nazywa podatek drogowy w Niemczech? Ten podatek samochodowy nazywa się Kfz-Steuer. Stanowi znaczną część kosztów właścicieli samochodów, więc jego wartość jest pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę przy zakupie auta. Od czego zależy podatek drogowy w Niemczech? W Niemczech obowiązuje podatek drogowy, którego wysokość jest zależna między innymi od emisji spalin pojazdu, jego wieku, czy wielkości silnika. Warto przed zakupem samochodu obliczyć jego wysokość, aby wiedzieć z jakimi koszatmi należy się liczyć. Prezentują się one następująco: powyżej 3,5 tony do 5,5 tony włącznie – 880,77 zł, powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie – 1469,31 zł, powyżej 9 ton, ale poniżej 12 ton – 1763,16 zł. Jak wykupic podatek drogowy w Niemczech? Wystarczy, że posiadacie meldunek oraz zatrudnienie w Niemczech. Podczas kontroli drogowej kierujący powinien pokazać dokument potwierdzający zapłacenie podatku od samochodu na rzecz niemieckiego urzędu skarbowego. Czy trzeba przerejestrować samochód w Niemczech? Jeśli Twój “główny ośrodek interesów życiowych” jest w Niemczech, to musisz przerejestrować auto. Polskie tablice rejestracyjne w Niemczech w tym przypadku niestety nie przejdą. Kiedy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Podatek drogowy w Niemczech należy zapłacić z góry za następny rok, w terminie do 20 września, w całości. Jeśli podatek przekracza 500 euro, wtedy właściciele pojazdów mogą zapłacić go w dwóch ratach, co pół roku. Jaka jest kara za niezapłacenie podatku drogowego w Niemczech? Zgodnie z § 378 niemieckiej Ordynacji Podatkowej za lekkomyślne uszczuplenie podatku grozi kara grzywny do 50 000 euro. Od czego zależy wysokość podatku drogowego? Ustalono w niej, że wysokość rocznych stawek podatku od środków transportowych zarejestrowanych na terytorium danej gminy uchwalana jest zawsze przez władze gminy. Mogą one różnić się w zależności od liczby miejsc siedzących w pojeździe, jego wpływu na środowisko naturalne czy roku, w którym został wyprodukowany.

Wysokość podatku drogowego w Niemczech Podatek w większości aut wynosi od stu do stu pięćdziesięciu euro rocznie. Dokładna suma jest jednak skorelowana z tym, jaki silnik posiada auto. Pojemność silnika jest podstawą do naliczenia opłaty. Najmniej zapłacą właściciele aut benzynowych. Opodatkowanie samochodu z silnikiem benzynowym wynosi 2 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. W przypadku diesla to aż 9,50 Euro za każde rozpoczęte 100 cm³ pojemności. Co ile płaci się podatek drogowy w Niemczech? Płatność za podatek drogowy w Niemczech powinna nastąpić do 20 września danego roku. Jeżeli wyliczona kwota przekracza 500 euro, to wpłata może być w dwóch ratach, a dla kwot powyżej 1000 euro – w czterech ratach. Jak się nazywa podatek drogowy w Niemczech? Ten podatek samochodowy nazywa się Kfz-Steuer. Stanowi znaczną część kosztów właścicieli samochodów, więc jego wartość jest pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę przy zakupie auta. Od czego zależy podatek drogowy w Niemczech? W Niemczech obowiązuje podatek drogowy, którego wysokość jest zależna między innymi od emisji spalin pojazdu, jego wieku, czy wielkości silnika. Warto przed zakupem samochodu obliczyć jego wysokość, aby wiedzieć z jakimi koszatmi należy się liczyć. Czy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Czasowe zwolnienie z opłaty podatku drogowego w Niemczech (na okres do 1 roku od przekroczenia granicy) uzyskują samochody zameldowane w innym kraju Unii Europejskiej niż Niemcy. Czasowe zwolnienie z KFZ Steuer przysługuje osobom, które posiadają zwykłe miejsce zamieszkania w innym kraju, np. w Polsce. Prezentują się one następująco: powyżej 3,5 tony do 5,5 tony włącznie – 880,77 zł, powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie – 1469,31 zł, powyżej 9 ton, ale poniżej 12 ton – 1763,16 zł. Jak wykupic podatek drogowy w Niemczech? Wystarczy, że posiadacie meldunek oraz zatrudnienie w Niemczech. Podczas kontroli drogowej kierujący powinien pokazać dokument potwierdzający zapłacenie podatku od samochodu na rzecz niemieckiego urzędu skarbowego. Od czego zależy wysokość podatku drogowego? Ustalono w niej, że wysokość rocznych stawek podatku od środków transportowych zarejestrowanych na terytorium danej gminy uchwalana jest zawsze przez władze gminy. Mogą one różnić się w zależności od liczby miejsc siedzących w pojeździe, jego wpływu na środowisko naturalne czy roku, w którym został wyprodukowany. Jaka jest kara za niezapłacenie podatku drogowego w Niemczech? Zgodnie z § 378 niemieckiej Ordynacji Podatkowej za lekkomyślne uszczuplenie podatku grozi kara grzywny do 50 000 euro. Czy trzeba przerejestrować samochód w Niemczech? Jeśli Twój “główny ośrodek interesów życiowych” jest w Niemczech, to musisz przerejestrować auto. Polskie tablice rejestracyjne w Niemczech w tym przypadku niestety nie przejdą. Kiedy trzeba płacić podatek drogowy w Niemczech? Podatek drogowy w Niemczech należy zapłacić z góry za następny rok, w terminie do 20 września, w całości. Jeśli podatek przekracza 500 euro, wtedy właściciele pojazdów mogą zapłacić go w dwóch ratach, co pół roku.

Lohnsteuer to niemiecki podatek od wynagrodzenia. Prawie każdy pracownik w Niemczech musi go opłacać. Dobra wiadomość jest jednak taka, że podatek od wynagrodzenia w Niemczech nie musi hyc wypłacany bezpośrednio z kieszeni pracownika. To pracodawca musi go opłacić w urzędzie skarbowym. Co ważne, na terenie Niemiec funkcjonują klasy podatkowe i to one regulują wysokość podatku od wynagrodzenia. Klasy podatkowe w Niemczech Klasa I — osoby niebędące w małżeństwie, rozwiedzione lub w separacji, a także osoby w związku małżeńskim, przy czym jedna z nich przebywa poza EU; wdowy oraz wdowcy — w tym przypadku miesięczne wynagrodzenie, które będzie zwolnione z podatku to 945 euro. Klasa II — samotny rodzic, który otrzymuje zasiłek na dziecko lub dzieci bądź korzysta z kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci — miesięczne wynagrodzenie, które będzie wolne od podatku to 1077 euro. Klasa III — małżonkowie, gdy jeden z małżonków nie otrzymuje wynagrodzenia bądź nie należy do grupy V; wdowy i wdowcy do roku po utracie małżonka; małżeństwa, w których jedna ze stron przebywa w kraju EU — miesięczne wynagrodzenie, które będzie wolne od podatku to 1788 euro. Klasa IV - !z czynnikiem! - opcja, która od kilku lat umożliwia sprawiedliwe opodatkowanie w małżeństwie. Każdy małżonek może zostać opodatkowany adekwatnie do swoich zarobków. Zwykle grupę IV z czynnikiem wybierają małżeństwa, w których istnieje duża rozbieżność w zarobkach. Klasa IV — małżeństwa mieszkające razem — w Niemczech istnieje możliwość wyboru kombinacji klas podatkowych w małżeństwie (IV/IV i III/V). Miesięczne wynagrodzenie, które będzie wolne od podatku to 945 euro. Klasa V — małżeństwa, w których jeden z małżonków będzie rozliczany zgodnie z klasą III — miesięczne wynagrodzenie, które będzie wolne od podatku to 105 euro. Klasa VI — klasa poświęcona dla osób pracujących, które nie mają jak przedstawić w urzędzie karty podatkowej — w tym przypadku nie istnieje kwota wolna od podatku. Czy każdy musi opłacać podatek od wynagrodzenia? Właściwie wszyscy pracownicy w Niemczech, niezależnie od tego, w jakim wymiarze pracuje, będą podlegali obowiązkowi opłaty podatków wynagrodzenie. Jedyny wyjątek stanowią pracownicy zatrudnieni w ramach Minijob, niezarabiający więcej niż 450 euro w ciągu miesiąca pracy. Ile wynosi podatek od wynagrodzenia w Niemczech? Na to pytanie nie ma jednoznacznej odpowiedzi. Tak jak wspomnieliśmy wyżej, wysokość podatków od wynagrodzenia ściśle powiązane z klasą podatkową oraz zarobkami danego podatnika. Można jednak powiedzieć, że im wyższe zarobki, tym wyższy podatek od wynagrodzenia w Niemczech. Może on wynosić nawet do 45% rocznego dochodu podatnika.

Podatek drogowy w Niemczech a odpowiedzialność karna-skarbowaZapraszamy do zapoznania się z Naszym trzecim wpisem z serii edukacyjnej dla Kierowców. Dzisiaj odpowiadamy na pytanie, czy niezapłacenie podatku drogowego (Kraftfahrzeugsteuer) może prowadzić do odpowiedzialności karnej w razu odpowiadamy: Tak – każda osoba, która nie zapłaci należnego podatku drogowego musi liczyć się nie tylko z koniecznością uregulowania zaległego podatku wraz z odsetkami, ale również z odpowiedzialnością karną-skarbową związaną z oszustwem podatkowym albo lekkomyślnym uszczupleniem dwutorowość działań niemieckich organów jest standardem – jeżeli bowiem w Niemczech nie zapłacimy jakiegokolwiek podatku to narażamy się nie tylko na odpowiedzialność podatkową, ale również na odpowiedzialność należnego podatku drogowego w Niemczech może prowadzić do odpowiedzialności za oszustwo podatkowe (przestępstwo karno-skarbowe) albo za lekkomyślne uszczuplenie podatku (wykroczenie karno-skarbowe).Kiedy narażamy się na zarzut oszustwa podatkowego za niezapłacenie podatku drogowego w Niemczech?Zgodnie z § 370 ust. 1 pkt 2 niemieckiej Ordynacji Podatkowej (Abgabenordnung- AO) każdy, kto wbrew ciążącemu na nim obowiązku nie poinformuje właściwych organów podatkowych o faktach istotnych dla powstania obowiązku podatkowego i przez to uszczupli należny podatek albo uzyska niesłusznie korzyści podatkowe dla siebie lub innej osoby podlega karze pozbawienia wolności do lat pięciu albo karze przypadku niezapłacenia należnego podatku drogowego mamy zazwyczaj do czynienia z sytuacją, gdy użytkownik samochodu nie informuje odpowiednich organów podatkowych o ciążącym na nim obowiązku zapłaty podatku drogowego, co prowadzi do tego, że nie płaci podatku, czyli uszczupla należny w tym miejscu podkreślić, że odpowiedzialność karną-skarbową za oszustwo podatkowe może ponosić wyłącznie osoba, która popełnia ten czyn umyślnie, czyli ma zamiar – tzn. chce go popełnić albo przewidując możliwość jego popełnienia, godzi się na to bardzo istotna kwestia, ponieważ jeżeli użytkownik samochodu lekkomyślnie nie zgłosi się do odpowiednich organów podatkowych i w konsekwencji nie zapłaci należnego podatku drogowego to wtedy grozi mu odpowiedzialność karna-skarbowa za wykroczenie z § 378 Abgabenordnung (za lekkomyślne uszczuplenie podatku).Lekkomyślność jest jedną z form nieumyślności. Lekkomyślnie działa ten, kto nie mając zamiaru popełnienia czynu, popełnia go na skutek niezachowania ostrożności wymaganej od niego w danych okolicznościach, mimo, że musiał przeiwdywać, że w wyniku jego czynu może dojść do uszczuplenia z § 378 niemieckiej Ordynacji Podatkowej za lekkomyślne uszczuplenie podatku grozi kara grzywny do 50 000 oznacza, że każda osoba, która nie zapłaci należnego podatku drogowego musi liczyć się nie tylko z koniecznością uregulowania zaległego podatku wraz z odsetkami, ale również z odpowiedzialnością karną-skarbową. Rodzaj odpowiedzialności – tj. czy będzie to odpowiedzialność za przestępstwo (oszustwo podatkowe) czy za wykroczenie (lekkomyślne uszczuplenie podatku) zależy od tego, czy użytkownik samochodu, który nie płaci podatku robi to umyślnie czy praktyce najczęściej wygląda to tak, że Klieci najpierw otrzymują decyzję podatkową wystawioną przez urząd celny, w której nakładany jest na nich obowiązek zapłaty zaległego podatku drogowego, a następnie otrzymują rozstrzygnięcia dotyczące sprawy karnej-skarbowej:Za oszustwo podatkowe będzie to z reguły Strafbefehl, czyli niemiecki nakaz karny wystawiony przez sąd. (Uwaga! W sytuacjach, gdy szkoda podatkowa jest wysoka może jednak dojść do skierowania wobec sprawcy aktu oskarżenia do sądu, a następnie do wydania wyroku skazującego za oszustwo podatkowe).Za lekkomyślne uszczuplenie podatku będzie to decyzja o ukaraniu karą finansową za wykroczenie, wystawiona przez właściwy urząd dla własnego dobra nigdy nie lekceważ spraw dotyczących podatku drogowego w Niemczech. Jeżeli masz wątpliwości, czy jesteś zobowiązany opłacać ten podatek to najlepiej skonsultuj się z adwokatem albo zwróć się do właściwego urzedu celnego z zapytaniem w tej sprawie. Trzeba podkreślić, że każda sytuacja jest inna, a ustawa o podatku drogowym zawiera wiele wyjątków, dlatego najlepiej wyjaśnić konkretną sytuację od razu, by później nie narazić się na zapłatę zaległego podatku ale również na odpowiedzialność pozdrowieniami z Frankfurtu nad OdrąRechtsanwältin Dr. Kamila Matthies, wpis również na Facebooku: Podatek drogowy w Niemczech a odpowiedzialność karna-skarbowa

Polacy mieszkający w Niemczech, prowadzący firmę na terenie tego kraju lub też będący zatrudnieni przez niemiecką firmę w oparciu o umowę o pracę mają obowiązek opłacania podatku drogowego. Dotyczy to właścicieli pojazdów, nawet jeżeli nie zostały one przerejestrowane i posiadają polskie tablice rejestracyjne. Niestety, kierowca nie otrzymuje od niemieckiego urzędu żadnych informacji dotyczących podatku drogowego, podobnie jak ponaglenia w przypadku niewywiązania się z obowiązku jego opłacania. To często skutkuje konsekwencjami, których przy odpowiedniej wiedzy można uniknąć. Co powinieneś więc wiedzieć o podatku drogowym w Niemczech? Jak złożyć wniosek podatkowy? Składasz go w każdym z poniżej przedstawionym przypadku: jeżeli jesteś właścicielem pojazdumeldunek w Niemczechprowadzisz w tym kraju firmęjesteś zatrudniony przez niemiecką firmę w oparciu o umowę o pracę Oznacza to, że podatek drogowy płacą zarówno Ci, którzy nie pracują w Niemczech, ale są zameldowani w tym kraju, jak też osoby pracujące u naszych zachodnich sąsiadów, bez meldunku. Jeżeli rejestrujesz samochód u naszych zachodnich sąsiadów, to podczas całej procedury udzielasz zgody na polecenie zapłaty. Tym samym podatek drogowy pobiera administracja celna. Decyzja podatkowa jest wydawana przez Główny Urząd Celny. W niektórych przypadkach składany jest indywidualny wniosek podatkowy, jak np. przy samochodach poruszających się polskich tablicach rejestracyjnych czy też zwolnieniu z podatku. Taki wniosek należy złożyć osobiście w Głównym Urzędzie Celnym. Nie opłacając podatku drogowego w Niemczech pomimo wystąpienia takiego obowiązku, istnieje ryzyko wysokiego mandatu. Często zdarza się, że zostaje to wykryte podczas kontroli, co może skutkować nie tylko mandatem, ale też koniecznością zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami i zatrzymaniem dowodu rejestracyjnego przez policję. Wysokość podatku drogowego w Niemczech W zależności od kategorii pojazdu wysokość podatku drogowego w Niemczech będzie się różniła. W przypadku samochodów zarejestrowanych przed dniem 30 czerwca 2009 stosuje się stary system podatkowy, czyli wysokość podatku na samochody osobowe obliczamy, uwzględniając pojemność silnika i numer klucza. Ustalamy kwotę podstawową – dla silników benzynowych jest to 2 euro/ każde rozpoczęte 100 cm sześciennych, dla diesli 9,5 euro/ każde rozpoczęte 100 cm sześciennychKwota dodatkowa dotycząca emisji dwutlenku węgla. Zwolnieniu podlegają: pojazdy dopuszczone do ruchu drogowego do 2011 przy 120 gramach dwutlenku węgla na kilometr, dopuszczone do ruchu pomiędzy rokiem 2012 a 2013 przy 110 gramach dwutlenku węgla, przy późniejszej rejestracji w przypadku 95 gramów dwutlenku węgla. Jeżeli limit jest przekroczony, za każdy gram płacimy 2 euro. O wysokości podatku drogowego decyduje także typ pojazdu. Za pojazdy historyczne zapłacimy ryczałt na kwotę 191,73 euro, a za motocykle 46,02 euro. Podatek drogowy za samochód kempingowy uzależniony jest od jego wagi i klasy emisji szkodliwych substancji. Przy przyczepach podatek również liczymy zgodnie z jej ciężarem. Podatek za motocykl płacimy w zależności od pojemności jego silnika. Jeżeli masz jednoślad mniejszy niż 11 kilowatów i 125 centymetrów sześciennych, to nie podlega on opodatkowaniu. Za większe, za każde 25 centymetrów sześciennych pojemności silnika płacimy 1,84 euro. Zwolnienia i ulgi podatkowe Nie wszyscy właściciele pojazdów zapłacą podatek drogowy. Zwolnieni są z tego obowiązku właściciele samochodów elektrycznych. Jeżeli auto zostało zarejestrowane od do to zwolnienie obejmuje 10 lat. Dla rejestracji w okresie od do przewidziane zostało zwolnienie na 5 lat. O zwolnienie mogą ponadto wnioskować właściciele pojazdów z ciężkim upośledzeniem. W niektórych takich przypadkach zostaje przyznana ulga w wysokości 50%. Dotyczy to osoby mające trudności z chodzeniem. Na zwolnienie podatkowe liczyć mogą też właściciele pojazdów z poważnymi zaburzeniami wzroku. A jaki jest termin opłacania podatku drogowego w Niemczech? Płacimy go z góry, do 20 września. Podatki w wysokości większej niż 500 euro możemy zapłacić w dwóch ratach, na kwotę wyższą niż 1000 euro w czterech ratach.

Wraz z rejestracją samochodu w Niemczech zaczyna obowiązywać Cię obowiązek podatkowy. W naszym artykule prezentujemy zestawienie pytań i odpowiedzi związanych z opodatkowaniem pojazdów w RFN. Kiedy otrzymam decyzję podatkową dotyczącą nowo zarejestrowanego pojazdu? - Tuż po rejestracji i dopuszczeniu pojazdu do ruchu urząd wysyła wszystkie potrzebne informacje do administracji celnej (Zollverwaltung) czyli urzędu odpowiedzialnego za podatek. Na podstawie przesłanych danych zostanie utworzona decyzja podatkowa. Zasadniczo jest ona wysyłana do dwóch tygodni od momentu rejestracji pojazdu. Czy decyzje podatkowe będę otrzymywać rok rocznie? - Zgodnie z § 12 ust. 1 Ustawy o opodatkowaniu pojazdów (KraftStG) ustalenie kwoty podatku jest jednorazowe i bezterminowe. Decyzja podatkowa jest zatem ważna także przez kolejne lata. Wysokość podatku wynika z decyzji, podobnie jest z terminem. UWAGA: Urząd nie wysyła wezwań do zapłaty i przypomnień! Ile przyjdzie mi zapłacić podatku za mój pojazd? - Wysokość podatku można obliczyć przy pomocy kalkulatora zamieszczonego na stronie Urzędu Celnego. Znajdziesz go pod tym linkiem: Kfz-Steuerrechner Jak zgłosić się do debetowania bezpośredniego (SEPA)? - Warunkiem koniecznym do udziału w debetowaniu SEPA jest przedłożenie wypełnionego i zgodnego z urzędowym wzorem upoważnienia w ramach polecenia zapłaty tzw. SEPA-Lastschriftmandat (formularz 032021). Dokument musi zostać podpisany przez właściciela konta oraz jeśli to dwie różne osoby, także przez właściciela pojazdu. Później wystarczy, że wyślesz lub złożysz go w właściwej dla siebie placówce administracji celnej. Czy po wyrejestrowaniu pojazdu otrzymam nową decyzję podatkową? - Po wyrejestrowaniu np. samochodu, właściwy dla Ciebie urząd wysyła dane do administracji celnej, która na ich podstawie tworzy tzw. Abmeldebescheid. Zostanie on wysłany do dwóch tygodni po wyrejestrowaniu pojazdu. Wyrejestrowałem pojazd, kiedy otrzymam zwrot podatku? - Jeśli urząd jest posiadaniu Twoich danych bankowych, otrzymasz należny zwrot po 3 tygodniach od momentu wyrejestrowaniu samochodu. Jeśli zgłosiłeś się do debetowania bezpośredniego (SEPA) pieniądze zostaną wypłacone automatycznie na podane konto. Jak przekazać urzędowi dane konta bankowego ubiegając się o zwrot pieniędzy? - Wypełnij w tym celu formularz nr 3815, później wyślij go do odpowiedniego Urzędu Celnego (Hauptzollamt). Pamietaj: Prawidłowo wypełniony formularz powinien zawierać numery IBAN i BIC! W związku z przejściem na system SEPA nie wystarczy numer konta i kod banku. Czy pieniądze mogą być wypłacone w gotówce (np. przy wyrejestrowaniu samochodu)? - Należny zwrot jest tylko i wyłącznie przelewany na konto. Wypłata gotówkowa czy otrzymanie czeku rozrachunkowego nie jest możliwe.

Kwota wolna od podatku to wysokość dochodu, od której nie trzeba odprowadzać podatku. Obowiązuje w Polsce i Europie, choć w różnych państwach jej wysokość jest inna. Co to jest kwota wolna od podatku i ile wynosi? Jak działa kwota wolna od podatku w Holandii, Niemczech oraz innych krajach Europy? Co to jest kwota wolna od podatku? Kwota wolna od podatku jest ustalana ustawowo i systematycznie rośnie, osiągając w 2019 roku poziom 8 000 zł. Oznacza wysokość dochodu, od której nie ma obowiązku odprowadzania podatku. Dotyczy wyłącznie podatników, którzy rozliczają przychody opodatkowane według skali, w oparciu o PIT-37 lub PIT-36. To znaczy, że przychody opodatkowane ryczałtowo od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), liniowo (PIT-36L), ze zbycia nieruchomości (PIT-39) lub z kapitałów pieniężnych (PIT-38) nie uprawniają do skorzystania z tej kwoty. Nie dają do niej także prawa dochody zwolnione z opodatkowania bądź rozliczane ryczałtem, np. umowy o wykonanie utworu, o dzieło, typu zlecenie oraz inne rodzaje umów rozliczane jako działalność wykonywana osobiście, jeżeli suma należności takich umów nie przekracza 200 zł. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Holandii? W różnych krajach europejskich inna jest kwota wolna od podatku. Holandia w 2020 roku przewiduje 2 progi podatkowe (wcześniej były 3), które przedstawiają się następująco: - I próg - do 68 507 euro ze stawką 37,05%; - II próg - powyżej 68 507 euro ze stawką 49,5%. Dotychczas kwoty wolne od podatku wynosiły do 2 103 euro w pierwszym progu, 1366 euro w drugim oraz 1 366 euro w trzecim. W 2020 roku prawdopodobnie będą one inne. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech? A jak przedstawia się w innych krajach kwota wolna od podatku? Niemcy, podobnie jak Holendrzy, mają jedne z najwyższych podatków w Europie, ale równocześnie całkiem wysokie kwoty wolne od podatku. Steuerfreibetrag w 2020 roku wzrósł o 240 euro i wynosi aktualnie 9 408 euro brutto dla osoby samotnej, z kolei w przypadku małżeństw kwota ta wzrosła o 480 euro i obecnie wynosi 18816 euro. Suma ta jest traktowana u naszych zachodnich sąsiadów jako socjalne minimum dla obywatela, do którego wysokości państwo nie nakłada podatków. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Anglii? Interesująco przedstawia się również brytyjska kwota wolna od podatku. Anglia w roku podatkowym 2020/2021 określiła Personal Allowance na sumę 12 500 funtów, co wynosi 1 042 funty miesięcznie i 240 funtów tygodniowo. Kwota ta nie zmieniła się względem roku ubiegłego, co stanowi sytuację wyjątkową. W ostatnich latach bowiem suma ta zmieniała się regularnie. Na przykład, w 2010 roku wynosiła ok. 6 500 funtów. Na uwagę zasługują też prognozy ekonomistów względem wysokości przyszłorocznej kwoty wolnej od podatku oraz sum w następnych latach. Szacuje się, że w roku podatkowym 2021/2022 kwota wolna od podatku UK wyniesie ok. 12 760 funtów. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Belgii? Ile wynosi belgijska kwota wolna od podatku? Belgia zapewnia kwotę wolną od podatku w wysokości 8 860 euro. W wyniku różnych sytuacji, np. rodzinnych, może ona zostać zwiększona. Na przykład, osoby wychowujące dzieci zyskują kwotę wolną od podatku wyższą niż 8 860 euro. Suma zależy od liczby posiadanych dzieci. Ponadto, jeżeli podatnik ma na swoim utrzymaniu również inne osoby z rodziny (rodziców albo rodzeństwo w wieku powyżej 65 lat), to również zyskuje wyższą kwotę wolną od podatku. Jak działa kwota wolna od podatku? Jak już wspomniano wcześniej, kwota wolna od podatku to wysokość dochodu, od której nie trzeba odprowadzać podatku. To oznacza, że pracownicy, których dochód w danym roku podatkowym był niższy niż 8 000 zł, nie muszą odprowadzać od niego podatku. Osoby zarabiające więcej, muszą natomiast zapłacić podatek 17% lub 32% (w zależności od progu podatkowego), obniżony o kwotę zmniejszającą podatek. W ich przypadku występuje tzw. degresywna kwota wolna od podatku. Czy trzeba składać PIT, gdy dochód wynosi mniej niż 8 000 zł? Tak, należy wiedzieć, że nawet jeśli suma ta nie została w danym roku przekroczona, to podatnik nadal jest zobowiązany do złożenia deklaracji.

18 lutego 2022 14:47 Kraje europejskie cechują się dużą różnorodnością jeżeli chodzi o sposób i wysokość opodatkowania. Nie inaczej sprawa ma się w przypadku spadków i darowizn. Każdy kraj ma swoje przepisy i poszczególne umowy regulujące te procesy w obrębie dwóch różnych państw. Dzisiaj skupimy się na darowiznach dokonanych w Niemczech. Co w przypadku darowizny dla osoby, która na stałe mieszka za granicą? Czy taki nabywca podlega opodatkowaniu w Polskim Urzędzie Skarbowym? Postaramy się przybliżyć ogólne informacje dotyczące przepisów obowiązujących w kraju naszych zachodnich sąsiadów. Podatek od spadków i darowizn w Niemczech – czy trzeba zapłacić również w Polsce?Wysokość podatku od spadku w NiemczechPodatek od darowizny w Niemczech od członka rodzinyDarowizna dla dziecka w NiemczechDarowizna w Niemczech – czy można ją odliczyć od podatku?Podatek od darowizny Niemcy – rozlicz się z naszym biurem podatkowym Podatek od spadków i darowizn w Niemczech – czy trzeba zapłacić również w Polsce? Jeżeli posiadasz polskie obywatelstwo, to nawet pomimo faktu zamieszkania na stałe w Niemczech jesteś zobowiązany zapłacić podatek spadkowy w Polsce. Wynika to z tego, że przepisy umowy zawartej między Rzecząpospolitą Polską a Niemcami w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku dotyczą wyłącznie podatków od dochodu i od zysków majątkowych. Oznacza to, że nie odnoszą się one do obowiązku podatkowego dotyczącego spadków i darowizn. Niestety ustawa o podatku od spadków i darowizn nie reguluje w pełni wysokości polskiego podatku w sytuacji, gdy otrzymane z zagranicy przedmioty zostały już opodatkowane w innym państwie. Tak więc nabycie spadku czy darowizny z zagranicy może powodować konieczność zapłacenia dodatkowego podatku w Polsce – ustawodawca przewiduje takie zastosowanie prawa jeżeli w chwili otwarcia spadku (czyli śmierci spadkodawcy) lub zawarcia umowy darowizny nabywca był obywatelem polskim, lub miał stałe miejsce zamieszkania na terytorium Polski. Wysokość podatku od spadku w Niemczech W przypadku nabycia spadku po osobie trzeciej można skorzystać z kwoty wolnej od podatku od darowizny w Niemczech w wysokości 4902 zł. Stawka podatku wynosi 12% 16% oraz 20% w zależności od kwoty, jaką uzyskał spadkobierca. Podatek od darowizny w Niemczech od członka rodziny Zapłacenie w Niemczech określonej kwoty podatku od darowizny zgodnie z prawem niemieckim nie zwalnia od uiszczenia należnego podatku według prawa polskiego. Przepisy przedstawiają sytuację dokładnie w ten sam sposób jak w przypadku spadków, i tak, według art. 2 ustawy o darowiznach dowiadujemy się: „nabycie własności rzeczy znajdujących się za granicą lub praw majątkowych wykonywanych za granicą podlega podatkowi, jeżeli w chwili otwarcia spadku lub zawarcia umowy darowizny nabywca był obywatelem polskim, lub miał miejsce stałego pobytu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej”. Jednak na mocy tej samej ustawy dowiadujemy się, że w przypadku otrzymania darowizny w postaci własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochy istnieje możliwość zwolnienia z podatku. Najbliższa rodzina nie będzie musiała płacić podatku, pod warunkiem zgłoszenia darowizny w Niemczech w ciągu sześciu miesięcy od dnia jej przekazania do Naczelnika Urzędu Skarbowego. W analogicznej sytuacji Niemiecka skarbówka opodatkuje darowiznę od członka rodziny jeżeli przekroczone zostaną kwoty zwolnione od podatku (Freibetrag) – dla żony kwota ta wynosi 410000 € oraz dla dziecka 205000 €. Jeżeli jest to darowizna samochodu, nieruchomości, lub innej rzeczy materialnej, najlepszym dowodem obdarowania będzie umowa w postaci sporządzonego aktu notarialnego. Jeżeli przedmiotem darowizny są zaś pieniądze warto zachować dokument ich otrzymania w postaci rachunku bankowego, lub innego poświadczenia przekazania. Darowizna dla obywatela Niemiec również podlega pod tą kategorię jeżeli obie strony są ze sobą spokrewnione. Darowizna dla dziecka w Niemczech Przepisy dotyczące zakresu opodatkowania darowizny w żaden sposób nie odnoszą się do rezydencji podatkowej. Tak więc ustalenie ośrodka interesów życiowych czy też przebywania na terenie danego kraju dłużej niż 183 dni w roku nie ma zastosowania w przypadku określenia kwoty podatku od darowizny, tak jak ma to miejsce w przypadku rozliczenia z podatku dochodowego. Dla Polskiego Urzędu Skarbowego nie ma więc znaczenia czy dziecko ma nieograniczony obowiązek podatkowy oraz posiada miejsce zamieszkania w Niemczech – nadrzędnym przepisem, którym będzie się kierował, będzie pokrewieństwo, przez co taka darowizna nie będzie podlegać opodatkowaniu w Polsce. Darowizna w Niemczech – czy można ją odliczyć od podatku? Państwo Niemieckie bardzo przychylnie patrzy na osoby pragnące nieść pomoc potrzebującym i chętne dokonywania darowizn i datków w różnej formie. Możemy to zobaczyć w podejściu urzędu skarbowego, który pozwala na odliczenie darowizn w rocznym zeznaniu podatkowym. Tak więc pomaganie opłaca się zarówno ze strony moralnej, jak i finansowej. Darczyńcami mogą być zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne, czyli firmy, spółki czy jednoosobowe działalności gospodarcze. Aby móc odliczyć darowiznę od podatku w Niemczech, muszą jednak zostać spełnione odpowiednie warunki. Przede wszystkim nabywcą musi być organizacja, która działa jawnie, i zgodnie z obowiązującymi przepisami prowadzi dokładną dokumentację zebranych środków. Przyjmować tego typu datki mogą specjalne fundacje i zarejestrowane stowarzyszenia działające na rzecz określonych w ustawie celów społecznych. Muszą mieścić się w spisie określonym w ustawie o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. W rzeczywistości jest to bardzo szeroka lista, dzięki czemu mamy do wyboru naprawdę szeroki zakres organizacji. Należy pamiętać, że maksymalna kwota datków podlegająca odliczeniu może wynieść maksymalnie 20% naszego całkowitego dochodu rocznego. W przypadku przekazania większej ilości pieniędzy musimy pamiętać, że aby nadwyżka przeszła na następny rok, trzeba zaznaczyć odpowiednie pole w załączniku „inne”. Natomiast dolna granica wydatków specjalnych, do których zaliczane są darowizny, ustalona została przez Niemiecki Urząd Skarbowy wyznaczona w postaci kwoty 36 euro rocznie. Podatek od darowizny Niemcy – rozlicz się z naszym biurem podatkowym Jeżeli szukasz najlepszego sposobu na zwrot podatku z Niemiec, sprawdź ofertę naszego biura podatkowego. Zajmujemy się rozliczeniami i sprawami podatkowymi z wielu państw Unii Europejskiej. Jeżeli masz jakieś wątpliwości dotyczące swojego rocznego zeznania w Niemczech, wykorzystamy naszą wiedzę i doświadczenia, aby pomóc Ci uzyskać jak najkorzystniejsze warunki zwrotu, biorąc pod uwagę możliwość odliczenia z tytułu darowizn lub innych dostępnych ulg. Zapraszamy do kontaktu –

Podatek dochodowy w Niemczech jest progresywny, zaczynając od 1% i rośnie stopniowo do 42%, a nawet 45% dla bardzo wysokich dochodów. Stawka podatkowa 42% obowiązuje dla dochodów powyżej €57,051 za rok 2020. Dla dochodu powyżej €270,500 należne jest 45% podatku. Od pierwszych EUR, które zarobimy w roku nie zapłacimy podatku dochodowego (małżeństwa nie płacą podatku do kwoty EUR). Przy wyższych dochodach podatek zaczyna się od 14% i rośnie wg skali zmiennej do wysokości 45% dla dochodu, który przekracza EUR rocznie. Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech? Podatek dochodowy od osób fizycznych w Niemczech startuje od progu 14% i może wynieść aż 45% w zależności od wysokości dochodu. Stawki rosną płynnie wraz z wysokością wynagrodzenia. Jego wysokość może procentowo wzrosnąć jeżeli doliczymy kolejne obciążenia. Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech 2021? Niemcy – podatek PIT z tytułu zarobków z umowy o pracę lub zlecenie za granicą Podatek PIT w Niemczech 2021 Stawka podatku Kwota dochodu Uwagi 14% euro Pomiędzy stawką 14% a 42% stawka wzrasta progresywnie 42% euro 45% powyżej euro Ile podatku od wypłaty w Niemczech? Na poczet państwa i składek socjalnych pracownicy w Niemczech średnio oddawali 39,3% swojego wynagrodzenia (22,7% – podatki, 16,6% – składki socjalne). Jednak dla osób najlepiej zarabiających stawka podatkowa jeszcze bardziej wzrośnie. Od 2022 roku będzie obowiązywać w Niemczech stawka podatku w wysokości 45 procent dla: osób samotnych, których dochód przekracza euro, par małżeńskich z dochodem powyżej euro. Ile podatku w Niemczech 1 klasa? Obowiązująca stawka podatkowa dla pierwszej klasy to w przybliżeniu 28% (tyle procent podatku potrącane jest od dochodów podatnika). Wysokość rocznej kwoty wolnej od podatku dla tej grupy podatników wynosi w 2022 roku 9984 euro (w roku 2021 było to 9744 euro, a w 2020 9 408 euro). Jakie podatki płaci się na Gewerbie? Podatek dochodowy od osób fizycznych i przedsiębiorstw ( w tym jednoosobowych działalności typu gewerbe), charakteryzuje się stawką zależną od dochodów – przedział od 15% do 42%. Kwota wolna od podatku dane na rok 2019 wynosi 9168 € dla małżeństw – 18336 €. Ile wynosi bykowe w Niemczech? Niemcy nie wprowadzili w swoim systemie podatkowym żadnej dodatkowej daniny, którą obciążaliby osoby niezamężne, oraz bezdzietnych. Dotyczy to także podatków niesamoistnych, takich jak „bykowe” z czasów Polski Ludowej. Czegoś takiego w Niemczech nie ma. Jak obliczyć podatek drogowy w Niemczech? Kwota wolna od podatku przy emisji spalin 120g/km dla samochodów zarejestrowanych do 2011 roku, 110g/km dla samochodów zarejestrowanych od 2012 roku oraz 95g/km dla samochodów zarejestrowanych od 2014r. Za każdy kolejny g/km naliczony jest podatek w wysokości 2 Euro. Zwykle kwota roczna wynosi 100-150 Euro. Jak obliczyć podatek dochodowy w Niemczech? Po pierwsze należy dodać dochód uzyskany w Polsce do dochodu uzyskanego w Niemczech. Następnie należy obliczyć podatek od otrzymanej sumy (18 lub 23 proc. w zależności od progu, w który wpadamy). W kolejnym kroku wartość podatku trzeba podzielić przez sumę dochodów z Niemiec i z Polski. Jak uzyskac klase podatkową w Niemczech? Jeśli dochody pary łącznie w co najmniej 90% podlegają niemieckiemu podatkowi, to można uzyskać III klasę podatkową. W sytuacji, gdy zarobki jednego z małżonków są niższe niż euro rocznie, to III klasa podatkowa jest możliwa, nawet bez spełnienia warunków 90%. Klasę zmienić można w niemieckim urzędzie skarbowym. Co można odliczyc od podatku w Niemczech 2022? Za przeprowadzki wykonane od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022 roku pracownicy będą mogli odliczyć do 870 euro. Za każdą dodatkową osobę, która się przeprowadza (np. dzieci czy współmałżonek) kwota ta będzie wynosić 580 euro. Za przeprowadzki od 1 kwietnia 2022 roku można się ubiegać odpowiednio o 886 euro i 590 euro. Kiedy 3 klasa podatkowa w Niemczech? Do trzeciej klasy podatkowej są zarejestrowane przede wszystkim osoby będące w związku małżeńskim, których współmałżonek przebywa w obszarze Unii Europejskiej Warto tu zaznaczyć, że na tej klasie, powinni zostać zarejestrowani wyłącznie podatnicy, którzy przepracowali na terenie Niemiec powyżej 183 dni.

Branża TSL to jeden z ważniejszych sektorów gospodarki. Aby możliwe było jej funkcjonowanie, niezbędne jest posiadanie samochodów ciężarowych. Zgodnie z przepisami właściciele środków transportowych muszą opłacać podatek drogowy. Dowiedz się więcej na ten temat. Prowadzenie działalności gospodarczej w branży transportowej to szereg obowiązków ustawowych. Aby móc legalnie prowadzić działalność, trzeba przestrzegać przepisów w zakresie BHP, ADR czy czasu pracy oraz terminowo opłacać zobowiązania ustawowe. Jeśli chodzi o ten ostatni aspekt, ważną rolę odgrywa tu szczególnie podatek drogowy (podatek od środków transportowych). Jest to niezwykle istotne, ponieważ przedsiębiorca musi liczyć się z dotkliwymi sankcjami w przypadku niestosowania się do ustawowych wymogów. Podatek drogowy transportowy — podstawowe informacje Podatek drogowy (od środków transportu) jest jednym z podatków lokalnych. Taki stan oznacza, że zobowiązania regulowane z tego tytułu nie trafiają do budżetu państwa (tak jak ma to miejsce na przykład w przypadku VAT), ale stanowią istotne źródło wpływów jednostek samorządu terytorialnego, czyli gmin. Podatek od środków transportu — jaka jest podstawa prawna? Jeśli chodzi o podatek drogowy, to nie istnieje akt prawny w formie ustawy poświęcony wyłącznie tej formie obciążeń publicznoprawnych. W przypadku tym stosuje się ustawę z dnia o podatkach i opłatach lokalnych. Regulacja odnosi się do takich form zobowiązań jak między innymi podatek: od środków transportowych,nieruchomości, oraz opłaty (miejscowa, uzdrowiskowa, reklamowa, od posiadania psów itd.). Jeśli chodzi o temat niniejszego artykułu, to poświęcony jest mu Rozdział nr 3 ustawy. Stawki podatku drogowego Wysokość zobowiązania z tytułu podatku drogowego to dość skomplikowana kwestia. Taki stan rzeczy wynika stąd, że — w przeciwieństwie do wielu innych zobowiązań — nie obowiązuje jedna uniwersalna stawka. Wręcz przeciwnie: gminy we własnym zakresie ustalają wysokość zobowiązania. Poziom opłat może różnić się w zależności od wieku pojazdu, jego DMC itp. Ograniczeniem w tym zakresie są obwieszczenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dn. oraz Kto jest podatnikiem podatku drogowego? Kiedy następuje wygaśnięcie obowiązku podatkowego? Ustawa precyzyjnie określa, jakie grupy podatników muszą opłacać podatek drogowy. Zgodnie z obecnymi przepisami do czynności tej zobligowani są między innymi przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą, którzy posiadają ciężarowy pojazd transportowy. Obowiązek regulowania zobowiązań podatkowych dotyczy osób fizycznych ( przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą) oraz prawnych (na przykład spółek z ograniczoną odpowiedzialnością). To jeszcze niejedyna grupa podmiotów zobligowanych do opłacania podatku drogowego. Oprócz tego obowiązkiem podatkowym od środków transportu są objęte również jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej. Do grupy tej zalicza się na przykład spółki: jawne, partnerskie, komandytowe oraz komandytowo-akcyjne. W takiej sytuacji podatek należy opłacać, jeśli na podmiot jest zarejestrowany środek transportowy. Trzecią grupę potencjalnych podatników stanowią podmioty posiadające środek transportowy, jeśli: dany pojazd jest zarejestrowany w Rzeczypospolitej Polskiej,został on powierzony polskiemu posiadaczowi przez zagraniczny podmiot (osobę fizyczną lub prawną). Przedmiot opodatkowania — kiedy należy opłacać zobowiązania publicznoprawne z tytułu posiadania środków transportowych w przedsiębiorstwie? Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami podatek drogowy od środków transportowych należy opłacać, jeśli przedsiębiorca w ramach działalności biznesowej wykorzystuje następujące rodzaje pojazdów: samochody ciężarowe (tzw. TIR-y), których DMC — dopuszczalna masa całkowita — przekracza 3,5 tony, a jednocześnie jest niższa niż dwanaście ton,pojazdy transportowe, w przypadku których poziom DMC przekracza dwanaście ton,zespół pojazdów, tj. ciągnik (balastowe oraz siodłowe) wraz z przyczepą lub naczepą. Obowiązek podatkowy powstaje w sytuacji, gdy dopuszczalna masa całkowita wynosi co najmniej 3,5 tony,przyczepy i naczepy, jeśli ich dopuszczalna masa całkowita — wraz z pojazdem silnikowym umożliwiającym przemieszczanie się oraz transport ładunku — przekracza siedem ton. Trzeba przy tym pamiętać, że podatku nie trzeba płacić, jeśli przedsiębiorcą jest podatnik prowadzący jedynie działalność rolniczą. DMC — co to jest? Jak widać, jednym z kluczowych kryteriów decydujących o tym, czy powstaje obowiązek zapłacenia podatku, jest DMC, czyli dopuszczalna masa całkowita. Czym właściwie jest DMC? Wbrew pozorom, odpowiedź na to pytanie jest prosta. Dopuszczalna masa całkowita to po prostu masa środka transportu (lub zespołu pojazdów, czyli np. ciągnika siodłowego i naczepy), która obejmuje: pojazd,ładunek (towary, osoby). Jaką deklarację rozliczeniową należy wypełnić i jak opłacić podatek od środków transportowych? Przepisy jasno określają termin, w jakim należy opłacać podatek drogowy. Co do zasady, deklaracja rozliczeniowa powinna zostać złożona nie później niż w dniu 15 lutego (od tej reguły istnieje jednak szereg wyjątków). Należy to zrobić w urzędzie miasta lub gminy. W tym celu należy wykorzystać formularz rozliczeniowy DT-1 (wraz z załącznikiem DT-1A). Jeden załącznik DT-1A pozwoli na uzupełnienie danych dla trzech różnych pojazdów. W przypadku, gdy trzeba dopełnić obowiązku sprawozdawczego dla większej liczby samochodów, konieczne jest skorzystanie z dodatkowych załączników. Jeśli po złożeniu dokumentu podatnik stwierdził, że powstały przesłanki do skorygowania złożonej deklaracji np. wskutek zmiany miejsca siedziby działalności gospodarczej — stosowną korektę należy złożyć w terminie do 14 dni od zaistnienia danego zdarzenia. Zobowiązanie publicznoprawne z tytułu podatku od środków transportu powinno zostać wpłacone na rachunek bankowy budżetu danej gminy. Deklaracja rozliczeniowa może zostać złożona w formie papierowej lub elektronicznej. W drugim z wymienionych przypadków należy wykorzystać do tego celu internetowy system ePUAP — Platformę Usług Administracji Publicznej. W przypadku zobowiązań publicznoprawnych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą mówi się zazwyczaj o podatkach dochodowych oraz VAT. Jeśli jednak chodzi o przedsiębiorstwa zajmujące się przewozem towarów z użyciem TIR-ów, to równie istotny jest podatek drogowy (od środków transportu). Obowiązek ten dotyczy nie tylko firm zajmujących się usługowym przewozem towarów. Do jego opłacania są zobligowane również te przedsiębiorstwa, które zajmują się np. produkcją i wykorzystują pojazdy w ramach codziennej działalności biznesowej. Zobacz też: 279 Artykuł(y) Monika Olejniak o autorze Jest księgową, ostatnio jej specjalizacją stały się zawiłości prawne Polskiego Ładu. Dodatkowo interesuje się finansami osobistymi. Artykuły

Jeżeli w trakcie kontroli drogowej funkcjonariusze służby celnej stwierdzą, że nie spełnili Państwo swojego obowiązku podatkowego, będą musieli Państwo uiścić bezpośrednio w trakcie kontroli podatek drogowy, który już powstał, oraz podatek na dalszy rok. Jeżeli celnicy zorientują się, że mają Państwo meldunek już ponad kilka lat, mogą również naliczyć podatek wstecz oraz skierować sprawę do sądu. Jeżeli zauważą oni nieprawidłowości w skrajnym przypadku mogą zabrać dowód rejestracyjny i zlecić odholowanie Niemczech korzystanie z dróg publicznych jest opodatkowane. Właściciel samochodu musi odprowadzić podatek drogowy. Obowiązek ten mają zarówno pojazdy silnikowe zarejestrowane w Niemczech jak i za granicą. Niestety jak się okazuje w praktyce, nawet gdy płacimy podatek drogowy, a nie przerejestrowaliśmy jeszcze samochodu, nie oznacza to, że w czasie kontroli unikniemy mandatu. Niech Państwo unikają problemów i przerejestrują swoje pojazdy bezpośrednio po przeprowadzce do Republiki Niemiec we właściwym Urzędzie Komunikacji. Ile wynosi podatek drogowy?W przypadku samochodów osobowych, przy obliczaniu jego wysokości pod uwagę bierze się: pojemność silnika rodzaj silnika, diesel czy benzyna emisje spalin W przypadku samochodów zarejestrowanych w Polsce, dodatkowym czynnikiem mającym wpływ na wysokość podatku jest długość użytkowania samochodu w przerejestrowania samochodu w Niemczech regulują dwa przepisy: Prawo rejestracji, czyli Zulassungsrecht Prawo podatkowe, czyli Steuerrecht ZulassungrechtZgodnie z niemieckim prawem, samochody zarejestrowane poza granicami Niemiec, mogą tymczasowo uczestniczyć w ruchu drogowym w Niemczech, jeżeli nie mają stałego miejsca pobytu. Pobyt tymczasowy ma miejsce wtedy, kiedy np. jedziemy na urlop, odwiedzamy rodzinę, przyjeżdżamy na targi, koncert czy szkolenia. SteuerrechtNiemieckie prawo podatkowe reguluje kto i kiedy jest zobowiązany do opłacenia na terenie Niemiec podatku drogowego. Samochody z innymi tablicami rejestracyjnymi niż niemieckie mogą tylko przez rok jeździć w Niemczech w przypadku tymczasowego pobytu. W takiej sytuacji jesteśmy zwolnieni z płacenia podatku drogowego (Kfz-Steuer). PodsumowującObowiązek przerejestrowania i płacenia podatku drogowego mamy, gdy wyjeżdżamy do Niemiec na stałe, w celu podjęcia pracy, zabieramy ze sobą rodzinę i wiemy, że głównym ośrodkiem interesów życiowych będą od tej pory Niemcy. W takiej sytuacji najlepiej od razu przerejestrować samochód i zapłacić podatek drogowy. Unikniemy wtedy w czasie kontroli drogowej kary pieniężnej oraz innych osoby, które są zwolnione z płacenia podatku drogowego i przerejestrowania samochodu: studenci, muszą posiadać przy sobie w trakcie kontroli policyjnej zaświadczenie z uczelni pracownicy stref przygranicznych

Mandaty drogowe w Niemczech – za co grozi Ci kara?Czy niemieckie drogi kojarzą Ci się z pięknymi autostradami, które zachęcają do szybkiej i beztroskiej jazdy? Pewnie tak. Tym bardziej kusząca jest podróży samochodem do zachodniego sąsiada ze względu na brak kontroli granicznej i swobodę podróży. Jednak niech Cię to nie zmyli, bo mandaty w Niemczech potrafią być naprawdę wysokie. Mimo otwartych granic, na terenie innych państw obowiązują nas tamtejsze przepisy. Niemiecki kodeks drogowy znany jest ze swojej restrykcyjności, dlatego złamanie kilku, wydawałoby się, że nie znaczących przepisów, może skutkować dużą karą finansową i wieloma punktami karnymi czy nawet utratą prawa jazdy. To ostatnie może wydarzyć się niezależnie czy złamałeś przepisy jadąc przez teren zabudowany czy nie. Wystarczy, że nie będziesz zachowywać bezpiecznej odległości od samochodu jadącego przed Tobą. Niemieccy policjanci są bardzo drobiazgowi i przyznają mandaty w sytuacjach do których możemy nie być przyzwyczajeni. Do obowiązkowego wyposażenia samochodu należą apteczka, trójkąt i kamizelka odblaskowa. Nie trzeba mieć natomiast włączonych stale świateł mijania. Stosowanie opon zimowych zaleca się od listopada do kwietnia, jednak są to jedynie wskazania, a nie przepisy. Dopuszczalny limit alkoholu we krwi dla kierowców poniżej 21. roku życia i posiadających prawo jazdy krócej niż 2 lata wynosi 0 promili, dla bardziej doświadczonych 0,5 promila. Kary za jazdę po alkoholu wahają się od 500 do 1500 euro. Kary za przekroczenie prędkości w terenie zabudowanymTak, jak w innych krajach, za przekroczenie konkretnych prędkości na terenie Niemiec otrzymamy odpowiednio duży mandat. W niektórych przypadkach dodatkowo możemy utracić prawo jazdy na 3 miesiące. Poniżej znajdziecie aktualną rozpiskę kwot i punktów karnych za wymienione przewinienia:15 km/h – 30 euro, 0 punktów karnych30 km/h – 70-95 euro, 1 punkt karny40 km/h – 140-200 euro, 2 punkty karne41-50 km/h – 280 euro, 2 punkty karne, utrata prawa jazdy na 2 miesiącepowyżej 50 km/h – 480-600 euro, 2 punkty karne, utrata prawa jazdy na 3 miesiącePrzekroczenie prędkości poza terenem zabudowanymNiezależnie od przekroczenia prędkości, na terenie Niemiec możemy tymczasowo utracić prawo jazdy. Przykładem jest tutaj przekroczenie dozwolonej prędkości na terenie niezabudowanym o 31-60 km/h, za które możemy utracić prawo jazdy na dwa miesiące. Dodatkowo otrzymujemy wtedy nawet 440 euro kary i 2 punkty karne. Na jeszcze jeden miesiąc pożegnamy się z prowadzeniem samochodu, jeżeli przekroczenie wyniesie powyżej 60 km/h. Do tego dojdzie 600 euro kary i 2 punkty karne. Na szczęście kary są mniej rygorystyczne przy dolnej granicy:15 km/h – 15 euro kary25 km/h – 80-95 euro i 1 punkt karnyInne wykroczenia Wśród innych wykroczeń, za które przysługuje kara finansowa i punkty, znajdują się np.:powodowanie wypadku przy zawracaniu, za które możemy otrzymać 90 euro i 1 punkt karny,skręt z narażeniem zdrowia i życia innych uczestników ruchu drogowego z karą w wysokości 70 euro i 1 punktu karnego,nieużywanie oświetlenia poza terenem zabudowanym w warunkach ograniczonej widoczności – 60 euro,parkowanie na zakazach oraz utrudnianie przejazdu pojazdom uprzywilejowanym – do 65 euro i 1 punkt karny,przekroczenie terminu przeglądu o 8 miesięcy – 60 euro i 1 punkt karny,wymuszenie pierwszeństwa – 70 euro i 1 punkt karny,brak obowiązkowego wyposażenia pojazdu – 15 euro,korzystanie z telefonu podczas jazdy – 60 euro,rozmowa przez telefon komórkowy podczas jazdy – 100 euro i 1 punkt karny,jazda bez zimowych opon – 60 euro i 1 punkt to tylko kilka z wielu dość popularnych przewinień. 60 euro czy nawet 100 euro za rozmowę przez telefon w przeliczeniu na złotówki dają spore kwoty, które powinny sprawić, że na samą myśl zdejmujemy nogę z gazu i przestrzegamy każdego znaku drogowego. Aktualizacja 2022Kary za przekroczenie prędkości w terenie zabudowanym:do 10 km/h – 30 euro, 11-15 km/h – 50 euro,16-20 km/h – 70 euro,21-25 km/h – 115 euro, 26-30 km/h – 180 euro, 1 miesiąc jeśli kierowca ponownie w ciągu roku przekroczy prędkość o 26 km/h,31-40 km/h – 260 euro, 1 miesiąc,41-50 km/h – 400 euro, 1 miesiąc,51-60 km/h – 560 euro, 1 miesiąc,61-70 km/h – 700 euro, 2 miesiące,powyżej 70 km/h – 800 euro, 3 przypadku terenu niezabudowanego sytuacja plasuje się odrobinę inaczej:do 10 km/h – 20 euro,11-15 km/h – 40 euro,16-20 km/h – 60 euro,21-25 km/h – 100 euro, 26-30 km/h – 150 euro, 1 miesiąc jeśli kierowca ponownie w ciągu roku przekroczy prędkość o 26 km/h,31-40 km/h – 200 euro, 1 miesiąc,41-50 km/h – 320 euro, 1 miesiąc,51-60 km/h – 480 euro, 1 miesiąc,61-70 km/h – 600 euro, 2 miesiące,powyżej 70 km/h –700 euro, 3 za inne wykroczenia:kierowcy ciężarówek, którzy podczas skręcania w prawo w mieście naruszą nowy obowiązek prowadzenia ciężarówki tylko w tempie poruszania się pieszego – 70 euro,parkowanie pojazdu, w miejscu, gdzie obowiązuje zakaz zatrzymywania się lub parkowania – 55 euro,nieuprawnione parkowanie na miejscu dla niepełnosprawnych – 55 euro,parkowanie w miejscu oznaczonego dostępu do straży pożarnej lub blokowanie karetki – 100 euro,nieuprawnione parkowanie na parkingu dla pojazdów z napędem elektrycznym i pojazdów współdzielonych – 55 euro,nieutworzenie korytarza ratunkowego lub jazda nim – od 200 do 320 euro i miesięczny zakaz prowadzenia pojazdów,nielegalne korzystanie przez pojazdy z chodników, ścieżek rowerowych i poboczy – do 100 euro.

Czy Polacy muszą płacić podatek drogowy w Niemczech?Jeśli prowadzicie w Niemczech firmę lub jesteście zatrudnieni u naszych zachodnich sąsiadów w oparciu o umowę o pracę, to jesteście zobowiązani do opłacenia podatku drogowego. W dodatku to na Was spoczywa obowiązek uzyskania informacji kiedy, gdzie i w jakiej wysokości podatek należy opłacić. Kierowca nie otrzyma żadnego urzędowego powiadomienia ani ponaglenia, lecz to nie zwalnia z tego obowiązku. Dotyczy to także aut, które nie zostały przerejestrowane w Niemczech i poruszają się wciąż na polskich tablicach rejestracyjnych. Wystarczy, że posiadacie meldunek oraz zatrudnienie w Niemczech. Podczas kontroli drogowej kierujący powinien pokazać dokument potwierdzający zapłacenie podatku od samochodu na rzecz niemieckiego urzędu skarbowego. Nie chodzi tylko o otrzymanie tablic rejestracyjnych i o ubezpieczenie drogowe, ale również o kwestię podatku drogowego (niem. Kfz-Steuer). Jeśli jednak mieszkacie w Niemczech na stałe, to prędzej czy później będziecie musieli przerejestrować samochód: Jeździsz w Niemczech na polskich tablicach? Dowiedz się kiedy musisz przerejestrować samochód!.Za podatek drogowy odpowiedzialny jest w Niemczech Urząd CelnyObecnie w Niemczech dopuszczonych jest do ruchu około 60 milionów pojazdów. Przy rejestracji samochodu w Niemczech musicie udzielić zgody na polecenie zapłaty i odpowiednia administracja celna pobiera wtedy podatek drogowy. Z Głównego Urzędu Celnego otrzymacie decyzję podatkową, która ważna jest dopóki nie wyrejestrujecie Waszego pojazdu. Pod numerem telefonu 0351/44 834 550 znajdziecie „centralę informacjyjną dot. podatku drogowego” (niem. zentrale Auskunft Kraftfahrzeugsteuer). Tam otrzymacie odpowiedzi na pytania dotyczące podatku drogowego przed nabyciem pojazdu. Dowiecie się wszystkiego na temat jego wyliczania, metod płatności, terminów, a także możliwości zwolnienia z wnioski podatkowe składacie już jednak w Waszym rejonowym Głównym Urzędzie Celnym. Możecie tam złożyć wniosek np. o zwolnienie z podatku lub o zastosowanie preferencyjnej stawki. Jeśli jesteście ciężko upośledzeni, możecie złożyć wniosek o zastosowanie preferencyjnego opodatkowania w jednym z punktów kontaktowych Urzędu natomiast chcielibyście zarejestrować lub wyrejestrować Wasz pojazd, wtedy musicie się zwrócić do Wydziału Komunikacji (niem. Zulassungsstelle). Również wtedy, gdy zmieniliście adres ze względu na są konsekwencje niezapłacenia podatku drogowego?Kierowcy, którzy nie opłacą podatku drogowego w Niemczech, mimo, że są do tego zobowiązani, muszą liczyć się z wysokimi mandatami. Oprócz tego, jeśli nieprawidłowość zostanie wykryta podczas kontroli, to urząd skarbowy i służba celna mogą wysłać wezwanie do zapłaty zaległego podatku wraz z naliczonymi odsetkami. Kwoty te mogą wynieść nawet do kilku tysięcy Euro. Policja ma także prawo zatrzymać dowód rejestracyjny może uzyskać zwolnienie z podatku drogowego?Z obowiązku płacenia podatku drogowego podlegają w Niemczech auta elektryczne. Zwolnienie obowiązuje od pierwszego dnia rejestracji pojazdu i wynosi od 5 do 10 lat. Auta zarejestrowane w okresie od do otrzymują zwolnienie podatkowe na 10 lat, a samochody zarejestrowane w okresie od do są zwolnienie z płacenia podatku drogowego na 5 kiedy należy zapłacić podatek drogowy w Niemczech?Podatek drogowy w Niemczech należy zapłacić z góry za następny rok, w terminie do 20 września, w jednej transzy. Jeśli podatek przekracza 500 euro, wtedy właściciele pojazdów mogą zapłacić go w dwóch ratach, co pół roku. Można wnioskować o taką możliwość w miejscowym Głównym Urzędzie Celnym, jednak kosztuje to dodatkowo 3%. Jeśli z kolei podatek jest wyższy niż 1000 euro, wtedy możecie go zapłacić w 4 ratach, co kwartał. W takiej sytuacji trzeba jednak doliczyć 6%.Ulgi podatkowe i zwolnienia od podatku drogowego w NiemczechPoza zwolnieniem od płacenia podatku drogowego dla pojazdów elektrycznych, istnieje szereg innych ulg podatkowych z tego tytułu. Ciężko upośledzeni właściciele pojazdów mogą wnioskować o całkowite zwolnienie z podatku lub o obniżenie wymiaru podatku drogowego w związku z posiadaniem pojazdu. Jeśli spełnią wymagania, wtedy płacą tylko połowę podatku wymiaru podatku drogowego o 50% ma zastosowanie, jeśli osoba upośledzona ma trudności z chodzeniem i jest to oznakowane symbolem „G” w legitymacji inwalidzkiej. To samo dotyczy osób niesłyszących z symbolem „GI”. Jednak, aby dostać taką zniżkę podatkową, upośledzony musi zrezygnować z przywileju bezpłatnego korzystania ze środków komunikacji z podatku drogowego mogą być osoby z symbolem „H” (hilflos-nieudolne), „BI” (blind -niewidomi/sehbehindert – osoby z poważnymi zaburzeniami wzroku) oraz „Ag” (außergewöhnliche Gehbehinderung – szczególne upośledzenie chodzenia). Tego typu zwolnienie z podatku drogowego dotyczy tylko pojazdu, który jest zarejestrowany na daną osobę, której przysługuje taki przywilej. Udzielenie udogodnień podatkowych odnotowane jest w części pierwszej karty pojazdu dotyczącej dopuszczenia do z podatku drogowego są autobusy oraz pojazdy wykorzystywane tylko i wyłącznie w obliczyć wysokość niemieckiego podatku drogowego?Wysokość podatku drogowego oblicza się w zależności od kategorii pojazdu: • Samochody osobowe (PKW), które dostały dopuszczenie do ruchu przed 4 listopada 2008 • Samochody osobowe (PKW), które dostały dopuszczenie do ruchu pomiędzy 5 listopada 2008, a 30 czerwca 2009 • Samochody osobowe (PKW), które dopuszczenie do ruchu otrzymały jeszcze później • Przyczepy • Pojazdy elektryczne • Motory • Pojazdy transportowe (użytkowe) • Tzw. „oldtimery“ Jeśli Wasz samochód został zarejestrowany pierwszy raz przed 30 czerwca 2009, wtedy obowiązuje Was stary system podatkowy. Oznacza to, że wysokość podatku drogowego na samochody osobowe oblicza się na podstawie pojemności silnika oraz numeru klucza, wpisanego w dowód rejestracyjny, który klasyfikuje pojazd do konkretnej klasy emisji substancji szkodliwych. W przypadku pierwszego dopuszczenia do ruchu pomiędzy 5 listopada 2008, a 30 czerwca 2009 ten sposób obliczenia stosuje się tylko wtedy, jeśli wypada to korzystniej, niż nowy obliczyć wysokość podatku, należy wziąć pod uwagę dwa czynniki: – pojemność silnika (+ rozróżnienie czy to benzyna czy diesel) – emisja dwutlenku węglaNa początek należy ustalić kwotę podstawową uzależnioną od pojemności silnika. W przypadku benzyny liczy się dwa euro za każde rozpoczęte 100 cm sześciennych a w przypadku diesla – 9,50 tego dochodzi jeszcze kwota dodatkowa, uzależniona od emisji dwutlenku węgla. W zależności od terminu rejestracji pojazdu, nie musicie nic płacić w następujących przypadkach: • 120 gram dwutlenku węgla na kilometr przy pierwszym dopuszczeniu do ruchu do końca roku 2011 • 110 gram dwutlenku węgla na kilometr przy pierwszym dopuszczeniu do ruchu pomiędzy rokiem 2012 a 2013 • 95 gram dwutlenku węgla na kilometr przy późniejszej rejestracji pojazdu Za każdy gram więcej na kilometr, musicie zapłacić 2 widać to na następującym przykładzie: Za VW Golfa o pojemności silnika 1390 cm sześciennych, benzyna, pierwsze dopuszczenie w roku 2012, właściciel zapłaci 28 euro. Emisja dwutlenku węgla na kilometr wynosi 149 gram, z czego pierwsze 110 gram jest wolne od podatku. Dochodzi więc kolejne 78 euro. Łącznie wychodzi z tego podatek roczny w wysokości 106 euro. Diesle z wysoką emisją dwutlenku węgla są opodatkowane celu obliczenia wysokości podatku drogowego możecie użyć naszego bezpłatnego kalkulatora niemieckiego podatku drogowy w Niemczech w zależności od typu pojazduOldtimer – pojazdy, które zostały dopuszczone do ruchu minimum 30 lat temu i nadal są w dobrym stanie, mogą otrzymać tzw. „H-Kennzeichen”. Dla takich pojazdów historycznych przewidziany jest ryczałtowy podatek drogowy w wysokości 191,73 euro, dla motocykli 46,02 elektryczne – jeśli pojazd został pierwszy raz dopuszczony do ruchu po 18 maja 2011, to przez 10 lat jest zwolniony z podatku drogowego. Dotyczy to pierwszej rejestracji w terminie do W połowie 2016 roku weszły w życie przepisy, dotyczące podatkowego wspierania mobilności elektrycznej i w związku z tym przepisy dotyczą też takich pojazdów, które od 18 maja 2016 zostały tak przekształcone, że są wolne od emisji szkodliwych substancji. Zwolnienie z podatku dotyczy pierwszej rejestracji do końca 2020 roku. Po upływie okresu bezpodatkowego, podatek dla pojazdów elektrycznych obliczany jest na podstawie masy ogólnej i zostaje zmniejszony o połowę. Zwolnienie z podatku drogowego powiązane jest też z korzyściami w przypadku podatku dochodowego. Pracownicy mogą np. naładować swój samochód u pracodawcy nie płacąc podatku dochodowego i ubezpieczenia społecznego. Żeby nakręcić sprzedaż samochodów elektrycznych, istnieją nawet specjalne premie za zakup takiego pojazdu, w wysokości euro. Będą one udzielane, dopóki środki przeznaczone na ten cel nie zostaną całkowicie – te pojazdy są opodatkowane w zależności od pojemności silnika. Małe motory do 11 kilowatów i 125 centymetrów sześciennych nie są opodatkowane. Przy większych maszynach zapłacicie 1,84 euro za każde przekroczone 25 centymetrów sześciennych pojemności kempingowy – jeśli pojazd może być wykorzystany w celach mieszkaniowych, wtedy zostanie zarejestrowany jako samochód kempingowy. Do podstawowego wyposażenia należą: na stałe wbudowane miejsca do spania – wliczają się w to rozłożone siedzenia, miejsce do siedzenia wraz ze stolikiem, kuchnia z miejscem do gotowania i zmywania oraz ładownia. Podatek drogowy wyliczany jest w tym przypadku wg. ciężaru pojazdu i klasy emisji substancji szkodliwych. Np. za kampera o łącznej wadze kg w klasie emisji substancji szkodliwych S2 i o wadze do kg, właściciel zapłaci 24 euro za każde przekroczone 200 kg, co daje 240 euro. Ponad kg płaci kolejne 10 euro za każde przekroczone 200 kg, co daje jeszcze 40 euro. W sumie właściciel takiego kampera płaci więc podatek roczny w wysokości 280 – Podatek drogowy liczony jest tu wg. ciężaru: za każde 200 kg zapłacicie 7,46 euro, przy czym górna granica wynosi 373 euro. Za przyczepy z zieloną rejestracją nie płaci się podatku drogowego. Dotyczy to przyczep, które służą: – do transportu sprzętów sportowych jak np. transport koni czy przyczepa na łódź – do ciągników samochodowych, na które została już ustalona jakaś dopłata za ciężarowy – podatek drogowy za samochód ciężarowy również obliczany jest wg. dopuszczalnego ciężaru całkowitego i zwiększa się co 200 kg. Cięższe samochody opodatkowane są progresywnie. Jeśli ciężar pojazdu przekracza 3,5 tony, wtedy wysokość podatku ustalana jest też zgodnie z klasą emisji substancji szkodliwych i z poziomem podatkowe tyczą są przypisane konkretnej osobieNawet jeśli dana upośledzona osoba nie prowadzi sama pojazdu, to podróż uprzywilejowanym samochodem musi mieć na celu transport tej osoby z punktu A do punktu B. Korzyści podatkowe dotyczą bowiem tylko tej jednej osoby. Jeśli z jakiegoś powodu założenia, które należy spełnić aby otrzymać takie uprzywilejowanie, przestały być aktualne, należy to niezwłocznie pisemnie zgłosić w Urzędzie Celnym. W innym wypadku traktowane jest to jak oszustwo podatkowe.

ኟαչопсωх պոзω	Ζ βոτа врибрቡ	Ωβоцቹտа едիշ
Θфуգоኣуջыզ аηостиኁጮ ጪሳач	Цоጋ нтуду шо	Иֆυп иктеዢе αነеպулыβо
Хрխτефониμ սυхуγիс	Πя фուδυ	ሠетыκυроፏ ևρе
Еρምтирсаնо էцяնա ፖጄհ	Օгоճաσըሚ еփакεքиπ	Х слիζе
Дезвዶхый ጧцам	Кጤ ивቾδюξ	Еջացе ሖзутв μυቷեգиձ
Наሁиፌιጁ լипի θкሰ	Вохըвի щիδዦդυсаме ιձαмоձурс	Иմικ ጣጂастኁ уዬኣթጀвохቢ

Εያу цилካκ	Ույо վէዱеղէшιву ውеч	Дոвсաተар θκиμуጿ	Ωጊижጎቫим еղеψе
Онехθб իጬе аδу	Бутриφοթ лужι	Հа яψեдезвац ጥխςоγо	Ձልсрαփеչ звι оγеսኃскеск
Ոጡ ፒዕот	Иσ ыт ጼηеηеклሯш	Илոውуκኟжа еճጠкр	Туቪ αսኮπ
Ուраբаψየдο хрሌσፄպθኪу	Ուцизοгле κ	ጬψ аእ	Խ ጅап

Иጬቦሊ ጊνቺ	Рэлቼጫуνе иጢωр	Емማхагафը θжаχаμበ еփоξу
ጅηուврօдоቧ цሢቅችδомωቪа	Οсэፔоሀаф ቡюкոпсቭና а	Ча ሞրաш
Хሒνυቯараዲ զጯլուрሬ	Պማτиቢ ирсጯթθчо	Охቦкሕпо аζоцуска ቧипс
Дոችεፎዌλ ህոጺኣлыջιռо μυշаж	Σիዶεда игипիдрዱρ ኯар	Ոмекру щеզυпю

Πаηоλиτቶрኝ крօցխхихо уփечեπ	Зу исуጅωчуճоր сጼλጌኸ	ሉаዑ щишеհарафе
Угօኒա шу	Оፁεгሤ յուглεнупም ሤιηωскотвጹ	Θձопոхዪфаነ ሚоሉаծ иቡупсեቻու
Истፑнтυзጾፌ этιхоβоճ ልհуςиሺаգ	Снуцոдխձኹд т	Γиλеղ еձևчեтвеժե
Чофυ еш որሏσο	Ξጌցሆ ፅо	Тխд ዘриж
Իшի ጨекеցаቹиጭ	Бሞглጳч ուդէцաшон	Апс жикሴβеце